TVA la articole

Cota de TVA pe factura difera in functie de mai multe elemente:

Firma ce emite factura (Furnizorul)
Daca firma este platitoare de TVA atunci poate emite facturi cu TVA.
Firma care primeste factura (Clientul)
Daca clientul este in alta tara atunci factura va fi fara TVA.
Daca clientul este persoana fizica din UE factura ar putea sa fie cu TVA-ul din tara respectiva (vezi Factura externa pentru parteneri din Uniunea Europeana (UE))
TVA la facturile facturi_externe este de cele mai multe ori 0%. Mai multe informatii despre facturile externe:
Tipul de bunuri si servicii vandute
Daca se alege categoria de articole: Servicii medicale (scutite TVA) atunci chiar daca Firma este platitoare de TVA si factura se face catre un client din Romania atunci factura nu va avea TVA.
Daca se alege categoria Bunuri alimentare, Firma este platitoare de TVA si clientul este in Romania atunci cota de TVA va fi 9%
Daca se alege categoria Manuale, Carti, ziare, reviste etc. atunci Cota TVA va fi 5%

Cum se alege TVA-ul in facturarea Keez

In Keez nu se configureaza TVA-ul pe fiecare articol ci pe categorii de articole.
Aceste categorii de articole se bazeaza pe categoriile de bunuri si servicii si diversele facilitati din Codul fiscal si nu pe clasificarile interne ale firmei.
Este important, de exemplu, sa intelegeti ca daca vindeti piese de schimb auto acestea nu sunt la categoria „Piese de schimb” ci sunt Bunuri non alimentare.
Utilizarea categoriei este la latitudinea Administratorului.
Daca nu stiti ce categorie sa folositi intrebati Expertul sau in Connect/Facturare
- Articolele scutite de TVA au TVA 0 (Chiria un unele cazuri, penalizarile, teste covid, unele servicii de training etc.)
- Articolele cu „Taxare inversa” au TVA 0 dar scrie pe factura „Taxare inversa”: Lemn, Deseuri, Computere/Console de hjocuri in anumite conditii etc.
- Articolele cu TVA Redus au alta cota de TVA decat cea Standard (9%): Bunuri alimentare, unele proteze, ingrasaminte, servicii turistice, unele servicii in agricultura etc.
- Articolele cu TVA Special (5%): Locuinte in anumite conditii, bilete la spectacole, carti, produse eco, montane, traditionale, panouri solare in anumite cnditii etc.

Cele mai des intalnite categorii si cotele de TVA se regasesc mai jos. Mai multe detalii aici: Categoria articolului

Cateva categorii importante

Categorie

Detalii

Cota TVA

Bunuri non-alimentare

19

Servicii diverse

19

Servicii constructii

Venituri urmarite special din activitate de constructii cf. OUG 114/2018

19

Servicii electronice

Servicii electronice

19

Garantie

Se va utiliza pentru situatiile (vezi firme de constructii) unde trebuie sa contam garantiile separat.

0

Penalizare

Penalizare

0

Servicii turistice si de catering (>= 2023) TVA 9%

Servicii turistice si de catering incepand cu 01.01.2023

9

Manuale, Carti, ziare, reviste etc.

Manuale, Carti, ziare, reviste etc.

5

Bunuri alimentare

Bunuri alimentare

9