Cote TVA în țările UE

Această pagină listează cotele de TVA în vigoare în cele 27 de țări ale Uniunii Europene înregistrate în Keez, data de început a fiecărei cote, exemple de produse și servicii la care se aplică cotele reduse și sursele de unde au fost verificate cotele.

Cum citești paginile

Pagina are trei părți: tabelul cotelor, exemplele pentru cotele reduse și sursele. Sunt afișate doar cotele în vigoare.

  • Tip cotă este denumirea din Keez: Standard, Redusă 1, Redusă 2 sau Redusă 3.

  • De la este data de la care se aplică cota. Semnul „—” înseamnă că data nu este setată în Keez.

Pentru facturarea către persoane fizice din UE prin sistemul OSS, vezi OSS (One Stop Shop) - Factură servicii electronice/bunuri in EU către persoane neimpozabile. Pentru România, produsele și serviciile la care se aplică fiecare cotă sunt descrise în Cotele de TVA în vigoare.

Tabelul cotelor de TVA

Tabelul de mai jos cuprinde cotele în vigoare din țările UE înregistrate în Keez, ordonate alfabetic după țară.

Țara

Cod țară

Tip cotă

Cota

De la

Austria

AT

Standard

20%

—

Austria

AT

Redusă 1

13%

—

Austria

AT

Redusă 2

10%

—

Austria

AT

Redusă 3

4,9%

01.07.2026

Belgia

BE

Standard

21%

—

Belgia

BE

Redusă 1

12%

—

Belgia

BE

Redusă 2

6%

—

Bulgaria

BG

Standard

20%

—

Bulgaria

BG

Redusă 2

9%

—

Cehia

CZ

Standard

21%

01.01.2025

Cehia

CZ

Redusă 1

12%

01.01.2024

Cehia

CZ

Redusă 2

12%

01.01.2024

Cipru

CY

Standard

19%

—

Cipru

CY

Redusă 1

9%

—

Cipru

CY

Redusă 2

5%

—

Cipru

CY

Redusă 3

3%

21.07.2023

Croația

HR

Standard

25%

—

Croația

HR

Redusă 1

13%

—

Croația

HR

Redusă 2

5%

—

Danemarca

DK

Standard

25%

—

Estonia

EE

Standard

24%

01.07.2025

Estonia

EE

Redusă 1

13%

01.01.2025

Estonia

EE

Redusă 2

9%

—

Finlanda

FI

Standard

25,5%

01.09.2024

Finlanda

FI

Redusă 1

13,5%

01.01.2026

Finlanda

FI

Redusă 2

10%

—

Franța

FR

Standard

20%

—

Franța

FR

Redusă 1

10%

—

Franța

FR

Redusă 2

5,5%

—

Franța

FR

Redusă 3

2,1%

—

Germania

DE

Standard

19%

—

Germania

DE

Redusă 2

7%

—

Grecia

EL

Standard

24%

—

Grecia

EL

Redusă 1

13%

—

Grecia

EL

Redusă 2

6%

—

Irlanda

IE

Standard

23%

—

Irlanda

IE

Redusă 1

13,5%

—

Irlanda

IE

Redusă 2

9%

—

Irlanda

IE

Redusă 3

4,8%

—

Italia

IT

Standard

22%

—

Italia

IT

Redusă 1

10%

—

Italia

IT

Redusă 2

5%

—

Italia

IT

Redusă 3

4%

—

Letonia

LV

Standard

21%

—

Letonia

LV

Redusă 1

12%

—

Letonia

LV

Redusă 2

5%

—

Letonia

LV

Redusă 3

5%

—

Lituania

LT

Standard

21%

—

Lituania

LT

Redusă 1

9%

—

Lituania

LT

Redusă 2

5%

—

Luxemburg

LU

Standard

17%

01.01.2024

Luxemburg

LU

Redusă 1

14%

01.01.2024

Luxemburg

LU

Redusă 2

8%

01.01.2024

Luxemburg

LU

Redusă 3

3%

—

Malta

MT

Standard

18%

—

Malta

MT

Redusă 1

7%

—

Malta

MT

Redusă 2

5%

—

Malta

MT

Redusă 3

12%

01.01.2024

Polonia

PL

Standard

23%

—

Polonia

PL

Redusă 1

8%

—

Polonia

PL

Redusă 2

5%

—

Portugalia

PT

Standard

23%

—

Portugalia

PT

Redusă 1

13%

—

Portugalia

PT

Redusă 2

6%

—

România

RO

Standard

21%

01.08.2025

România

RO

Redusă 1

11%

01.08.2025

România

RO

Redusă 2

11%

01.08.2025

Slovacia

SK

Standard

23%

01.01.2025

Slovacia

SK

Redusă 2

19%

01.01.2025

Slovacia

SK

Redusă 3

5%

01.01.2025

Slovenia

SI

Standard

22%

—

Slovenia

SI

Redusă 1

9,5%

—

Slovenia

SI

Redusă 2

5%

—

Spania

ES

Standard

21%

—

Spania

ES

Redusă 2

10%

—

Spania

ES

Redusă 3

4%

—

Suedia

SE

Standard

25%

—

Suedia

SE

Redusă 1

12%

—

Suedia

SE

Redusă 2

6%

—

Țările de Jos

NL

Standard

21%

—

Țările de Jos

NL

Redusă 2

9%

—

Ungaria

HU

Standard

27%

—

Ungaria

HU

Redusă 1

18%

—

Ungaria

HU

Redusă 2

5%

—

Ce acoperă cotele reduse

Tabelul de mai jos arată, pentru fiecare cotă redusă în vigoare, exemple de produse și servicii la care se aplică, după cum le descriu sursele oficiale de la finalul paginii. Listele nu sunt complete: sunt alese cele mai importante categorii, iar pentru lista completă folosește sursa țării. Țările sau cotele care nu apar în tabel nu au o listă confirmată într-o sursă oficială.

Țara

Cota

Printre altele, se aplică la

Austria

13%

animale și plante vii, lemn de foc, activități artistice, spectacole de film și circ, intrări la evenimente sportive

Austria

10%

închirierea de locuințe, cazare, campinguri, colectarea deșeurilor, cărți, ziare și reviste, alimente

Austria

4,9% (de la 01.07.2026)

lapte, iaurt, unt, ouă proaspete, legume și fructe proaspete, făină, paste, pâine

Belgia

12%

restaurante și catering (fără băuturi), cărbune, abonamente la televiziune cu plată

Belgia

6%

anumite lucrări de renovare, produse agricole, anumite alimente, anumite medicamente

Bulgaria

9%

cazare în hoteluri și unități similare

Cehia

12%

alimente (fără băuturi), alimentare cu apă și canalizare, transport de pasageri, cazare, intrări la evenimente culturale și sportive

Croația

13%

cazare (inclusiv cu mic dejun), pregătirea și servirea mâncării în restaurante, ziare și reviste, apă, electricitate, lemne de foc și peleți

Croația

5%

pâine, lapte, cărți și manuale, medicamente aprobate, echipamente și mijloace medicale, bilete la cinema, concerte și evenimente sportive, alimente pentru bebeluși, ulei, carne proaspătă, pește, ouă, legume și fructe

Estonia

13%

cazare (inclusiv cu mic dejun)

Estonia

9%

cărți și literatură educațională, medicamente și dispozitive medicale din lista oficială, publicații de presă

Finlanda

13,5%

alimente, restaurante și catering, cărți, medicamente, transport de pasageri, cazare

Finlanda

10%

ziare și reviste

Franța

10%

transport de pasageri, cazare, restaurante (consum la fața locului), anumite lucrări de renovare, medicamente nerambursabile

Franța

5,5%

alimente, cărți, spectacole, lucrări de eficiență energetică la locuințe, produse de igienă

Franța

2,1%

medicamente rambursabile, presă (ziare și periodice)

Germania

7%

bunuri din Anexa 2 la legea TVA, evenimente culturale (teatru, concerte, muzee), transport de pasageri, cazare pe termen scurt, restaurante și catering (fără băuturi)

Grecia

13%

alimente de bază (pâine, lapte, carne, pește, cafea), cazare în unități turistice, restaurante, cafenele și cofetării, îngrijire la domiciliu

Grecia

6%

medicamente, cărți, ziare și reviste, bilete la teatru și concerte

Irlanda

13,5%

cazare (hoteluri, parcuri de rulote, campinguri), intrări la cinema, teatre și muzee, servicii de curățenie și întreținere, anumite lucrări de construcții

Irlanda

9%

restaurante și catering, mâncare caldă la pachet, coafor (de la 01.07.2026), electricitate, gaze, periodice, facilități sportive

Irlanda

4,8%

animale de fermă vii

Italia

10%

energie electrică pentru uz casnic, medicamente, restaurante și baruri, cazare în hoteluri, spectacole de teatru, lemne de foc (fără peleți)

Italia

5%

servicii ale cooperativelor sociale, plante aromatice proaspete (busuioc, rozmarin, salvie), transport urban de pasageri pe mare, lacuri și râuri, trufe proaspete, cursuri de sporturi de iarnă, obiecte de artă

Italia

4%

lapte, unt, brânzeturi, legume, fructe, ulei de măsline, paste, pâine, ziare, cărți și periodice, prima locuință, aparate ortopedice

Letonia

12%

cazare în unități turistice, lemne de foc, energie termică pentru populație, fructe, fructe de pădure și legume proaspete; temporar, 01.07.2026–30.06.2027: pâine, lapte, carne de pasăre, ouă

Letonia

5%

cărți (inclusiv manuale), ziare și periodice

Lituania

9%

încălzire (energie termică și apă caldă), cărți, cazare, transport de pasageri pe rute regulate, lemne de foc pentru gospodării, intrări la instituții și evenimente culturale

Lituania

5%

medicamente și dispozitive medicale rambursate (total sau parțial), dispozitive pentru persoane cu dizabilități, ziare, reviste și periodice

Luxemburg

14%

vinuri, combustibili solizi și uleiuri minerale, detergenți, materiale publicitare tipărite, căldură, frig și abur, păstrarea de titluri de valoare, administrarea de credite

Luxemburg

8%

gaze pentru încălzire, energie electrică, căldură furnizată prin rețea, lemne de foc, plante vii, coafor, reparații (aparate casnice, încălțăminte, îmbrăcăminte), biciclete

Luxemburg

3%

alimente (fără băuturi alcoolice), produse farmaceutice, cărți, ziare și periodice, restaurante (fără băuturi alcoolice), cazare, transport de pasageri

Malta

12%

păstrarea și administrarea de titluri de valoare, administrarea de credite și garanții de credit (de alt operator decât cel care a acordat creditul), închirierea de bărci de agrement (până la 5 săptămâni), îngrijire corporală prestată de profesioniști reglementați

Malta

7%

cazare în unități autorizate conform legii turismului, tabere de vacanță și campinguri, utilizarea facilităților sportive

Malta

5%

energie electrică, dulciuri, tipărituri, accesorii medicale, articole pentru persoane cu dizabilități, îngrijire la domiciliu, intrări la muzee, concerte și teatru, reparații mici (biciclete, încălțăminte, îmbrăcăminte)

Polonia

8%

anumite alimente procesate, servicii de cultură, sport și recreere, transport de pasageri, restaurante și catering, locuințe sociale

Polonia

5%

pâine, lactate, carne, produse din cereale, cărți tipărite și pe alte suporturi, articole de igienă, scaune auto pentru copii

Portugalia

13%

restaurante (servicii de alimentație, fără alcool și răcoritoare), mese gata preparate, vinuri comune, ape nearomatizate, unelte și mașini agricole

Portugalia

6%

pâine și cereale, carne, pește, lactate, ouă, fructe, legume, cărți și presă, medicamente, transport de pasageri, cazare hotelieră

România

11%

medicamente de uz uman, alimente și băuturi (cu excepții), cărți, ziare și reviste, cazare hotelieră, restaurante și catering

Slovacia

19%

electricitate, alimente din Anexa 7 punctul 1, băuturi nealcoolice în restaurante și catering

Slovacia

5%

alimente selectate, medicamente și dispozitive medicale, cărți și periodice, cazare, restaurante și catering, intrări la evenimente sportive și fitness

Slovenia

9,5%

alimente și majoritatea băuturilor nealcoolice, apă, medicamente și produse de igienă, transport de pasageri, restaurante și catering, cazare, intrări, facilități sportive

Slovenia

5%

cărți pe toate suporturile fizice, ziare și periodice

Spania

10%

alimente care nu sunt la 4%, apă, locuințe și garaje, transport de pasageri, hoteluri și restaurante

Spania

4%

alimente de bază, medicamente de uz uman, cărți, ziare și reviste, locuințe protejate

Suedia

12%

restaurante și catering, hoteluri, pensiuni și campinguri, reparații (biciclete, încălțăminte, îmbrăcăminte), vânzarea de opere de artă

Suedia

6%

alimente (de la 01.04.2026), transport de pasageri în Suedia (tren, avion, autobuz, taxi), intrări la concerte, teatru, operă, circ și grădini zoologice, sport, cărți și ziare

Țările de Jos

9%

alimente, apă, medicamente și dispozitive medicale, cărți și periodice, transport de pasageri, coafor și reparații (biciclete, încălțăminte, îmbrăcăminte)

Ungaria

18%

anumite alimente din Anexa 3/A: lapte și lactate, lapte aromatizat, cereale pentru micul dejun, pâine și produse de panificație; intrări la evenimente ocazionale în aer liber

Ungaria

5%

cărți, partituri, reviste și ziare, anumite produse și dispozitive medicale, anumite produse din carne (porc, vită, oaie, capră, pasăre), ouă, lactate și pește, restaurante (mese consumate la fața locului), cazare comercială, încălzire centralizată, internet

Sursele cotelor

Cotele din Keez au fost verificate la 20.10.2026 pe site-urile de mai jos. Am folosit site-urile oficiale ale autorităților fiscale, ale legislației sau ale Uniunii Europene. Unde un site oficial nu a putut fi deschis sau nu listează produsele și serviciile, acest lucru este marcat lângă țară, iar pentru produsele și serviciile respective nu afișăm nicio listă.

Vezi și