Ghid introductiv pentru antreprenorii care devin plătitori de TVA¶
Ce înseamnă să devii plătitor de TVA?¶
Când auzi termenul de „plătitor de TVA”, este important să înțelegi că, de fapt, toți consumatorii finali plătesc TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată) atunci când achiziționează bunuri sau servicii. Pentru o firmă, a fi „plătitoare de TVA” înseamnă, mai exact, a fi „deducatoare de TVA”.
În esență, ca plătitor de TVA, vei colecta TVA de la clienții tăi atunci când le facturezi și, în același timp, vei plăti TVA furnizorilor tăi pentru bunurile și serviciile pe care le achiziționezi pentru afacerea ta. Diferența dintre TVA-ul colectat de la clienți și TVA-ul plătit furnizorilor se virează statului. Dacă TVA-ul plătit furnizorilor este mai mare decât cel colectat de la clienți, atunci vei primi diferența înapoi de la stat. O firmă neplătitoare de TVA nu are dreptul să recupereze TVA-ul plătit furnizorilor.
Când devii plătitor de TVA?¶
În România, devii obligatoriu plătitor de TVA atunci când cifra ta de afaceri depășește 300.000 lei într-un an calendaristic. Ai obligația ca, în termen de 10 zile de la sfârșitul lunii în care ai depășit acest plafon, să te declari ca plătitor de TVA. Keez a facut deja acest lucru pentru tine - nu trebuie sa mai faci nimic suplimentar.
Chiar dacă nu ai atins acest plafon, poți opta oricând să te înregistrezi ca plătitor de TVA dacă consideri că acest lucru este avantajos pentru afacerea ta.
De ce ai vrea să devii plătitor de TVA?¶
Există mai multe avantaje pentru o firmă să fie plătitoare de TVA:
Competitivitate crescută: Poți ajusta prețurile pentru a include TVA-ul.
Consolidarea parteneriatelor: Unele firme preferă să colaboreze cu plătitori de TVA pentru a-și putea deduce TVA-ul din facturile primite.
Facilitarea achizițiilor intracomunitare: Dacă achiziționezi bunuri din alte țări ale Uniunii Europene, statutul de plătitor de TVA simplifică procesul și nu ești limitat de un plafon anual foarte mic.
Recuperarea TVA-ului: Poți deduce TVA-ul plătit pentru achizițiile necesare desfășurării activității tale.
Facilități la care se renunță odată cu înregistrarea ca plătitor de TVA:¶
Pierderea avantajului competitiv la prețuri:
Plătitorii de TVA sunt obligați să colecteze TVA de la clienți, ceea ce duce la creșterea prețurilor finale. Acest lucru poate duce la pierderea competitivității, mai ales în raport cu neplătitorii de TVA din același sector.
Complexitate administrativă crescută:
Plătitorii de TVA sunt obligați să depună declarații TVA periodice, să țină o evidență riguroasă a operațiunilor cu TVA și să respecte o serie de obligații fiscale. Acest lucru duce la creșterea costurilor administrative și la necesitatea de a aloca resurse suplimentare pentru gestionarea TVA-ului.
Care sunt obligațiile unui plătitor de TVA?¶
Odată ce devii plătitor de TVA, ai o serie de obligații de care trebuie să ții cont:
Emiterea de facturi cu TVA: Pentru toate vânzările de bunuri sau servicii, trebuie să emiți facturi care să includă TVA-ul. Dacă emiți facturi cu Keez, nu este cazul să schimbi nimic - Keez va adăuga automat TVA-ul.
Colectarea și declararea TVA-ului: Trebuie să colectezi TVA de la clienți și să raportezi periodic sumele colectate către Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) prin declarații specifice (de exemplu, formularul 300). Declaratiile se depun de Keez, contabilul tau.
Plata TVA-ului: Trebuie să plătești la stat diferența dintre TVA-ul colectat și cel deductibil până la data de 25 a lunii următoare perioadei fiscale.
Ținerea unei evidențe contabile detaliate: Contabilitatea devine mai complexă, fiind necesară urmărirea separată a TVA-ului colectat și a celui deductibil.
Depunerea declarațiilor periodice: Pe lângă declarația 300, pot fi necesare și alte declarații, cum ar fi declarația 390 pentru operațiuni intracomunitare și declarația 394 pentru operațiuni cu parteneri naționali. Toate aceste declaratii sunt intocmite si depuse de Keez
Cum te înregistrezi ca plătitor de TVA?¶
Keez se ocupa de acest proces in locul tau. In cazul in care devii platitor de TVA prin depasirea pragului, procesul este fara costuri suplimentare. In cazul in care devii platitor prin optiune, acest serviciu este contra cost (vezi Magazinul Online in Keez)
Impactul asupra contabilității¶
Trecerea la statutul de plătitor de TVA va aduce o complexitate mai mare în contabilitatea firmei tale. Va fi necesară o evidență strictă a facturilor emise și primite, a TVA-ului colectat și deductibil, precum și depunerea mai multor declarații. Din acest motiv, costurile pentru serviciile de contabilitate pot fi mai mari pentru firmele plătitoare de TVA.
Posibile provocări¶
Deși statutul de plătitor de TVA vine cu avantaje, pot exista și provocări:
Birocrație suplimentară: Va trebui să te obișnuiești cu mai multe formulare și termene de depunere.
Verificări fiscale: ANAF poate efectua verificări pentru a se asigura de corectitudinea calculului și plății TVA-ului.
Anularea codului TVA: Dacă nu respecți obligațiile declarative sau de plată, codul tău de TVA poate fi anulat.
Cotele de TVA în România¶
În România, cota standard de TVA este de 19%. Există și cote reduse de 9% și 5% care se aplică anumitor categorii de bunuri și servicii (de exemplu, alimente, medicamente).
Sper că acest ghid introductiv te ajută să înțelegi mai bine ce implică trecerea la statutul de plătitor de TVA. Dacă ai întrebări suplimentare, nu ezita să ni le adresezi.