TVA la incasare sau TVA la facturare

Prag TVA la incasare

Pragul pentru a putea ramane cu TVA la incasare este de 4.500.000 lei si se aplica in decursul unui an fiscal.

Daca firma nu atins acest prag, se porneste de la 0 la inceputul anului urmator.

Ce este TVA la încasare și cum funcționează?

Mulți antreprenori aud de TVA la încasare și se poate crede că este mereu mai bine. Însă, pentru toate firmele, nu este soluția ideală.

Ce înseamnă TVA la încasare?

Plătitorii TVA în acest sistem nu plătesc TVA-ul către stat atunci când se emite factura, ci atunci când se încasează efectiv banii de la client.
Atenție: Același lucru se aplică și pentru deducerea TVA-ului din achiziții. Nu se poate deduce TVA decât după ce se plătește furnizorul.

Care sunt avantajele dacă o firmă este plătitoare de TVA la încasare?

Antreprenorii aleg TVA la încasare pentru a-și proteja lichiditățile.
Însă, acest sistem are avantaje clare doar în anumite situații.

Când este bine să se aleagă TVA la încasare?

  • Când clienții plătesc cu întârziere. În acest caz, nu trebuie achitat TVA-ul din banii proprii.

  • Când există multe creanțe neîncasate. Se evită plata TVA-ului pe facturi neplătite.

  • Dacă o firmă este mică, cu rulaj sub 4.500.000 lei, se poate beneficia legal de această facilitate.

Marele avantaj: Se protejează fluxul de numerar și nu se blochează bani în TVA pentru sume neîncasate.

Care sunt dezavantajele dacă o firmă este plătitoare de TVA la încasare?

Pare tentant să se aleagă TVA la încasare, dar există riscuri și complicații.

De ce poate fi o capcană TVA la încasare?

  • Trebuie monitorizate perfect toate încasările. Un extras de cont uitat poate însemna TVA neraportat la timp.

  • Partenerii nu își pot deduce TVA-ul până nu este plătită factura. Unele firme mari evită astfel de colaborări.

  • Dacă se încasează avansuri, TVA-ul se plătește imediat. Nu mai există avantaj de flux de numerar.

Când NU este bine să se aleagă TVA la încasare?

Uneori, TVA la încasare blochează mai mult decât ajută.

Situații în care este mai bine să se rămână pe TVA la facturare:

  • Dacă există clienți care plătesc rapid, sistemul TVA la încasare nu aduce beneficii reale.

  • Dacă se fac multe achiziții și plăți rapide, întârzierea deducerii TVA blochează banii.

  • Dacă o firmă este stabilă financiar, este mai simplu să se gestioneze TVA la facturare, cu mai puțină birocrație.

Exemplu: Ce a ales un client Keez “Servicii Pro Expert SRL” (*nume fictiv)?*

Firma “Servicii Pro Expert SRL” (nume fictiv) este o firmă de servicii IT (firmă reală, din portofoliul Keez).

În primele 6 luni ale anului a avut:

  • Cifra de afaceri: 390.000 lei

  • Termen de plată: 2 săptămâni, încasări la timp.

Decizia lor? S-a ales TVA la facturare, nu la încasare. De ce?

  • Se încasează rapid, deci TVA la încasare nu aduce beneficii.

  • Există multe cheltuieli deductibile (furnizori, software, chirii). Dacă s-ar fi ales TVA la încasare, deducerea TVA s-ar fi amânat și s-ar fi blocat bani în firmă.

  • Nu se dorește complicarea relațiilor cu clienții care își doresc deducerea TVA imediat.

Ce înseamnă pentru o firmă decizia corectă? Nu există o soluție universal valabilă.

Cum se ia decizia potrivită?

  • Dacă există clienți care plătesc greu, se ia în calcul TVA la încasare.

  • Dacă se încasează rapid și există cheltuieli mari, este mai bine să se rămână pe TVA la facturare.

  • Se analizează atent fluxul de numerar și structura clienților.